PODATKI 2007
nowelizacja ustawy CIT oraz planowane zmiany w VAT
w branży energetyczno-ciepłowniczej

Warszawa, 23 - 24 stycznia 2007 r. - kod 22051

Celem seminarium jest przekazanie uczestnikom specyficznych obowiązków podatkowych właściwych dla firm branży energetycznej i ciepłowniczej.

Podczas szkolenia prowadzący zaprezentują zmiany w ustawie o podatku CIT które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2007 r. oraz planowaną nowelizację ustawy o VAT. Szkolenie ma za zadanie przygotować Państwa do ominięcia pułapek zastawionych przez te zmiany, a także wskazać optymalne zastosowanie nowych przepisów w praktyce działalności Państwa firm. Dodatkowo omówione zostaną najnowsze zmiany w ustawie o VAT przegotowywanej przez Ministerstwo Finansów, najważniejsze ogólne regulacje VAT, problemy dotyczące zmian w podatku dochodowym od osób prawnych oraz szczególne unormowania w w/w zakresie dotyczące firm branży energetycznej.

Prowadzący:

Radosław Kowalski - prawnik, doradca podatkowy. Od 1994 roku pracował kolejno w: KMW Engineering Sp. z o.o. oraz Wydawnictwie Naukowym PWN S.A., gdzie zajmował się obsługą prawną firm. Od 1999 roku zajmował się obsługą prawną wierzytelności, kierował pracami zespołu windykacji w jednej z największych w Polsce firm teleinformatycznych. Obecnie Pan Kowalski jest prezesem spółki doradztwa podatkowego CEiD Sp z. o.o. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.

Marcin Górski - adwokat, ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji w Warszawie oraz aplikację adwokacką w Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych i podatku VAT, posiada długoletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym dla branży finansowej. Przez szereg lat zajmował się doradztwem podatkowym w firmie Arthur Andersen, obecnie współpracownik BDO Polska, autor wielu publikacji i artykułów z zakresu prawa gospodarczego i podatku dochodowego od osób prawnych.

Program:

Dzień I:

Podatek VAT w firmach branży energetyczno-ciepłowniczej

1. Wstęp.
2. Ustawa o VAT a prawo energetyczne.
3. Najważniejsze definicje ustawowe:
a) energia jako towar,
b)systemy gazowe oraz systemy elektroenergetyczne,
c) najnowsze zmiany w definicjach.
4. Sprzedaż energii - dostawa czy usługa.
5. Miejsce świadczenia dostawy gazu i prądu oraz usług z nimi związanych.
6. Dostawy gazu, prądu oraz usługi przesyłu w transakcjach transgranicznych.
7. Reprezentacja i reklama - czy, a jeśli tak to według jakich zasad opodatkować VAT.
8. Podatnicy VAT.
9. Opodatkowanie zleceń i innych umów cywilnoprawnych.
10. Moment powstania obowiązku podatkowego - obecnie obowiązujące zasady i projektowane zmiany.
11. Rozliczanie VAT naliczonego:
a)ogólne zasady rozliczania podatku naliczonego,
b) VAT od zakupów związanych z czynnościami nieopodatkowanymi,
c) limity kosztowe a zakaz odliczania VAT naliczonego,
d)inne wyłączenia możliwości rozliczania podatku naliczonego,
e) projektowane zmiany - jak to wpłynie na funkcjonowanie firmy energetycznej.
12. Odliczanie częściowe.
13. Korekta odliczenia częściowego nie tylko po zakończeniu roku - zasady ogólne i szczególne dotyczące środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
14. Ulga na złe długi - kto skorzysta z przywileju?
15. Zasady fakturowania i refakturowania dostaw energii.
16. Opłaty za nielegalny pobór energii - problemy z klasyfikacją podatkową czynności.
17. Przejęcie infrastruktury technicznej a VAT.
18. Inne ciekawe projektowane zmiany w VAT.
19. Pytania i dyskusje.
20. Podsumowanie.

Dzień II:

Podatek dochodowy od osób prawnych w firmach branży energetyczno-ciepłowniczej

1. Przychody podatkowe: 
a) zasady rozpoznawania przychodów z dostawy energii elektrycznej oraz cieplnej.; faktura zaliczkowa; faktura rozliczeniowa, 
b) zasady rozpoznawania przychodów podatkowych z usługi przesyłu,
c) zasady rozpoznawania przychodów w naturze w przypadku nieodpłatnego przekazania infrastruktury technicznej.   

2. Koszty uzyskania przychodów:
a) definicje kosztów w świetle najnowszych regulacji CIT,
b) rozliczenie kosztów w czasie.

3. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów:
a) świadczenia na rzecz pracowników:
- wynagrodzenie,
- należności z tytułu podróży służbowych,
- szkolenia,
- świadczenia zdrowotne.
b) koszty związane z eksploatacją samochodu osobowego:
- definicja samochodu osobowego,
- a mortyzacja oraz ubezpieczenie samochodu osobowego,
- samochody osobowe nie stanowiące składników majątku podatnika,
- samochody osobowe z leasingu,
- samochody prywatne pracowników wykorzystywane w podróżach służbowych oraz w jazdach lokalnych,
- samochody służbowe wykorzystywane w celach prywatnych.
c) w ierzytelności jako koszty uzyskania przychodów:
- wierzytelności przedawnione,
- wierzytelności umorzone,
- odpisy aktualizujące na wierzytelności,
- wierzytelności odpisane jako nieściągalne,
- straty z tytułu sprzedaży wierzytelności.
d) reprezentacja, reklama, sponsoring.
e) odszkodowania, kary umowne, kary administracyjne.  

4. Amortyzacja podatkowa:
a) ujawnienie środka trwałego,
b) remonty oraz ulepszenie środków trwałych,
c) odłączenie części składowych i części peryferyjnych,
d) straty w środkach trwałych, likwidacja środka trwałego
e) środki trwałe w branży energetycznej: sieci energetyczne i ciepłownicze, budowle liniowe, urządzenia techniczne.

5. Odliczenia od podstawy opodatkowania:
a) darowizny na cele pożytku publicznego,
b) darowizny na cele kultu religijnego,
c) wydatki na nabycie nowych technologii.

6. Ceny transferowe:
a) definicja podmiotów powiązanych,
b) metody szacowania dochodów,
c) dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi,
d) porozumienia w sprawach cen transakcyjnych.  

7. Inne istotne zmiany w podatku CIT.

INFORMACJE ORGANIZACYJNE:

Formularz zamówienia

Koszt uczestnictwa:

- jednej osoby 1090 zł,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 9 90 zł/os.

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

W związku ze zbliżającym sie terminem szkolenia proponujemy specjalną promocję:

Przy zgłoszeniu się dwóch osób druga płaci tylko 50 % ceny, natomiast przy trzech osobach zgłoszonych trzecia gratis!

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch.

Zajęcia odbywają się: w godzinach10.00 - 16.00

Miejsce zajęć: BDO Plaza, ul. Postępu 12, Warszawa

Zgłoszenia przyjmują: Krzysztof Kadlec, Norbert Saks

telefon: 022/ 543 17 04, 543 17 00; faks: 022/ 543 16 01, 543 17 84